【FP2級】6つの係数とライフプランニング〜6つの係数を分かりやすく解説

ヤギハシ先生

今回はライフプランニングと6つの係数を学習します。6つの係数は最初の難関！分かりやすく解説していきます。

カピバラくん

試験対策には“直前対策note（2025年1月試験対応）”がおすすめだぞ

ライフプランニング

ライフプランニングとは

ライフプランニンとは、”人生設計すること”を指します。

人生には就職、結婚、子育て、住宅の購入など、様々なライフイベントが発生します。

ライフイベントでは多額の資金を要するため、ライフイベントを予測して計画的に資金を準備しておくことが重要です。そしてそのアドバイスを行うのがFPの重要な仕事となります。

具体的なライフプランニングの進め方として、まずは顧客へのヒアリングを通じてライフイベント表やキャッシュフロー表を作成します。

キャッシュフロー表とは、未来のライフイベントに向けた資金計画を表にしたものです。

現在の貯蓄を運用したり、年間の収支を積み立てて数年後にいくらのお金が準備できるかといったことを整理していきます。

しばいぬくん

教育資金、住宅取得資金、老後資金を”人生の三大資金”と言います。

可処分所得とは

キャッシュフロー表を作成する際におさえておきたいのが“可処分所得”の考え方です。

給与所得者の方なら分かると思いますが、額面給与が受け取れるわけではありません。実際に手元に入るのは、税金や社会保険料が差し引かれた金額になりますよね。

この実際に手元に残った所得を”可処分所得”と呼び、FP2級では計算問題が出題されることがあります。

可処分所得の計算方法はしっかりおさえておきましょう。

過去問チャレンジ

可処分所得の計算について、実際の過去問を見てみましょう。

それでは解説していきます。

ヤギハシ先生

設例に記載の給与所得控除・配偶者控除・基礎控除は可処分所得の計算には関係ありません。引っ掛け問題なので注意しましょう。

6つの係数

6つの係数とは

キャッシュフロー表をつくる際、例えば「100万円を年2％で運用すると5年後にはいくらになるか?」とか、「10年後の学費を準備するために毎年いくら積立てれば良いか?」といったことを計算する必要が出てきます。

こういった計算を簡単に行うために用いるのが6つの係数です。

それぞれの使い方を見ていきましょう。

カピバラくん

全くイメージが湧かないぞ

ヤギハシ先生

そうだよね。ここから各係数を分かりやすく解説していきます！

【一括系】終価係数と現価係数

まずは、“終価係数”と“現価係数”です。

この2つはセットで覚えておきましょう。

現在の元本から将来の金額を求めるのが終価係数、反対に、将来の目標金額から現在の必要元本を求めるのが現価係数です。

2つの関係を図に示すと以下のとおりです。

イメージを定着させるため、早速練習問題を見てみましょう。

現在の元本から将来の金額を求めるため、“終価係数”を使います。

1,000,000円×1.2190=1,219,000円

100万円の元本を毎年2％で複利運用すれば、10年後には1,219,000円になるということですね。

将来の目標金額を達成するために必要な元本を求めるため、“現価係数”を使います。

1,000,000円×0.8203=820,300円

10年後に100万円を得るには、元本820,300円を年2%で複利運用すれば良いということです。

【積立系】年金終価係数と減債基金係数

次に“年金終価係数”と“減債基金係数”を解説します。

これが6つの係数で2つ目のセットです。

毎月の積立て額から将来の金額を求めるのが年金終価係数、反対に、将来の目標金額から必要な毎年の積立て金額を求めるのが現価係数です。

2つの関係を図に示すと以下のとおりです。

イメージが湧くように練習問題を見てみましょう。

毎月の積立て額から将来の金額を求めるため、“年金終価係数”を使います。

年金終価係数の式に当てはめると次のようになります。

10万円×10.9497=1,094,970円

難しくありませんね。

毎年10万円ずつ積立て、2％の複利で運用すれば、10年後には1,094,970円になっているということです。

将来の目標金額を達成するために必要な積立て額を求めるため、“減債基金係数”を使います。

100万円×0.0913=91,300円

10年後に100万円貯蓄するためには、毎年91,300円ずつ積立て年2％で運用すればよいということになります。

【取崩系】年金現価係数と資本回収係数

最後に“年金現価係数”と“資本回収係数”です。

これが6つの係数で最後の組み合わせとなります。

少し難しいので、分かりやすく丁寧に解説していきます。

毎年一定金額を受け取るために必要な元本を求めるのが年金現価係数、反対に、元本を取崩して毎年受け取れる金額を求めるのが資本回収係数です。

ここでいう”元本”を”借入金”に置き換えても同じことがいえます。

すなわち、毎年の返済額から当初の借入金総額を求める時には年金現価係数、反対に、借入金総額から毎年の返済額がいくらになるかを求める時には資本回収係数が使えるということです。

2つの係数の関係を図で示すと以下のようになります。

カピバラくん

分かりづらいな・・・

ヤギハシ先生

そんなときは練習問題を解いてみるのが近道です！

それでは今回も練習問題を見てみましょう。

毎年一定金額を受け取るために必要な元本を求めるため、年金現価係数を使います。

100万円×8.9826=8,982,600円

例えば、70歳から80歳にかけて毎年100万円（合計1,000万円）を受取りたいのであれば、8,982,600円を用意して、毎年100万円受け取りつつ2％で運用すればよいということですね。

仮に「年2％の借入金利で年間100万円ずつ返済する場合の借入金の総額はいくらになるか？」という問題だったとしても、答えは全く同じになります。

元本を取崩して毎年受け取れる金額を求めるため、資本回収係数を使います。

1,000万円×0.1113=1,113,000円

元本1,000万円を年2％で複利運用すれば、1,113,000円を10年間受け取れるということです。

最後にもう1問だけ確認しましょう。FP2級対策として、ぜひとも押さえておきたい問題です。

借入金の総額から年間の返済金額を求めるため、資本回収係数を使います。

実は練習問題❻と全く同じ計算になります。

1,000万円×0.1113=1,113,000円

1,000万円を金利2％で借りた場合、10年で返済するには毎年1,113,300円ずつ返済していく必要があるということです。

過去問チャレンジ

それではFP2級試験対策として実際の過去問を解いてみましょう。

それでは解説をしていきます。

6つの係数のまとめ

最後に6つの係数を改めて整理しておきましょう。

6つ覚えるというより、3組として覚えておくと分かりやすいです。

カピバラくん

覚えられるか不安だな

ヤギハシ先生

練習問題を繰り返せば大丈夫です！次回は”住宅資金”を解説します。

Next

【FP2級】住宅資金〜フラット35と住宅ローンの借り換え

カピバラくん

試験対策には“直前対策note（2025年1月試験対応）”がおすすめだぞ

＼スタディングFP講座もおすすめ／

ヤギハシ先生

1級FP技能士/金融機関/ブロガー

X

金融機関16年勤務の1級FP技能士。
FP2級の無料オンラインテキスト「ヤギハシ先生のFP講座」を運営しています。
X（Twitter）ではFP試験に役立つワンポイントアドバイスを発信しています。良かったらフォローしてくださいね。